Cómo usar esta calculadora
- Ingrese sus horas extras de la forma que las conozca: su tarifa por hora y sus horas extras, el pago total de horas extras que recibió o el monto calificado que reportó su empleador.
- Elija el año tributario y su estado civil tributario, e ingrese su ingreso bruto ajustado, con las horas extras incluidas.
- Vea su ahorro. Aplicamos el tope y la reducción por ingresos, y comparamos su impuesto federal sobre la renta con y sin la deducción.
Qué horas extras califican
La deducción se aplica a la compensación calificada por horas extras: el pago de horas extras que exige la sección 7 de la Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA) y que supera su tarifa regular. Según la FLSA, los empleados no exentos ganan al menos 1.5 veces su tarifa regular por las horas que pasan de 40 en una semana laboral. Solo cuenta el 0.5 adicional.
| Usted gana | Tarifa de horas extras | Califica por hora extra | No califica |
|---|---|---|---|
| $20 por hora | $30 por hora | $10 | $20 (pago regular) |
| $30 por hora | $45 por hora | $15 | $30 |
| $40 por hora, con pago doble | $80 por hora | $20 (solo la media tarifa de la FLSA) | $60 |
Por lo general no califican las horas extras que exige solo una ley estatal (por ejemplo, las horas extras diarias después de 8 horas), un contrato sindical, ni las que un empleador paga de forma voluntaria por encima de lo que exige la FLSA. Los empleados exentos con salario, que no tienen derecho a horas extras según la FLSA, no pueden reclamarla.
Nuestra guía How to calculate qualified overtime (en inglés) explica paso a paso cómo calcularlas con sus talones de pago.
Límites y reducción por ingresos
| Estado civil tributario | Deducción máxima | La reducción empieza (MAGI) |
|---|---|---|
| Casado, declaración conjunta | $25,000 | $300,000 |
| Soltero o cabeza de familia | $12,500 | $150,000 |
| Casado, declaración por separado | No califica | |
La deducción baja $100 por cada $1,000 de ingreso bruto ajustado modificado por encima del límite.
Ejemplo
Daniel es un supervisor de almacén soltero que gana $30 por hora y trabaja unas 6 horas extras por semana durante 50 semanas, es decir, 300 horas extras, con un ingreso bruto ajustado de $72,000 en 2026.
- Pago de horas extras a 1.5×: 300 × $45 = $13,500. Prima calificada: 300 × $15 = $4,500.
- Su MAGI está por debajo de $150,000, así que puede deducir los $4,500 completos.
- Su ingreso sujeto a impuestos baja de $55,900 a $51,400, todo en la tasa del 22%, y se ahorra unos $990.
Lo que la deducción no hace
- No reduce los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre sus horas extras.
- No reduce su ingreso bruto ajustado, así que no ayuda con límites basados en el AGI, como el subsidio de Obamacare o el IRMAA de Medicare.
- Puede que no reduzca su impuesto estatal; cada estado decide si la adopta.
- No cambia automáticamente la retención de su cheque de pago: puede que vea el beneficio como un reembolso mayor, a menos que actualice su Formulario W-4.
Cómo funciona la calculadora
Usamos las tasas federales y la deducción estándar de 2025 o 2026 (en inglés), más el monto adicional para declarantes de 65 años o más, o sus deducciones detalladas si son mayores. No incluye créditos, otros ingresos ni impuestos estatales. Es una estimación, no asesoría tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Ya no se pagan impuestos sobre todo el pago de horas extras?
¿Cuenta el pago doble?
¿Para qué años aplica la deducción por horas extras?
¿Todavía pago Seguro Social y Medicare sobre las horas extras?
¿Quién califica?
¿Dónde encuentro el monto de mis horas extras calificadas?
Fuentes
- One, Big, Beautiful Bill provisions: no tax on overtime (en inglés) — Servicio de Impuestos Internos (IRS)
- Fact Sheet #23: Overtime pay requirements of the FLSA (en inglés) — Departamento de Trabajo de EE. UU., División de Horas y Salarios
- Ley Pública 119-21 (H.R. 1), One Big Beautiful Bill Act (en inglés) — Congress.gov